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老師,這道題計算凈利潤是不需要加上資產(chǎn)減值損失嗎?

84784999| 提问时间:2020 08/25 20:49
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,你單位資產(chǎn)減值損失是發(fā)生在貸方嗎? 正常情況下計算凈利潤是減去資產(chǎn)減值損失才是的
2020 08/25 20:51
84784999
2020 08/25 20:51
老師,就是這道題
FAILED
鄒老師
2020 08/25 20:53
你好,正常情況下計算凈利潤,是減去資產(chǎn)減值損失才是的,而不是加上資產(chǎn)減值損失
84784999
2020 08/25 20:54
老師,納稅調(diào)整,不應(yīng)該是加上資產(chǎn)減值損失嗎?
84784999
2020 08/25 20:55
這道題,我不太明白的是凈利潤不是利潤總額減所得稅費(fèi)用嗎,計算所得稅不應(yīng)該納稅調(diào)整加上資產(chǎn)減值損失嗎?
鄒老師
2020 08/25 20:57
你好,需要知道這個具體是計提的什么減值損失,還需要知道是否實(shí)際已經(jīng)發(fā)生了損失,才知道是否需要調(diào)整的 凈利潤是會計上的概念=利潤總額—所得稅費(fèi)用 而你所說的納稅調(diào)整是稅法的概念 如果只是計提,沒有實(shí)際發(fā)生損失,那計算應(yīng)納稅所得額的時候是需要加上才是的
84784999
2020 08/25 21:01
老師,這道題不是8100減4500減400減400減350減250加150減50不是利潤總額嗎,所得稅費(fèi)用不是利潤總額加上資產(chǎn)減值損失乘以0.25嗎?
84784999
2020 08/25 21:02
這道題計算應(yīng)繳所得稅就加上資產(chǎn)減值損失了
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鄒老師
2020 08/25 21:05
你好 計算利潤總額(是會計的概念)應(yīng)當(dāng)減去計提的減值損失 所得稅費(fèi)用=利潤總額*所得稅費(fèi)用 如果是計算應(yīng)交企業(yè)所得稅(稅法概念),就需要考慮納稅調(diào)整影響的,就需要把計提的減值損失加上的 應(yīng)交企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額*所得稅稅率,應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)增—納稅調(diào)減
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