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老師你好，建筑業(yè)的合同是12157750元，計算增值稅 進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)

84784955| 提问时间：2020 09/10 09:58
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鄒老師
金牌答疑老师
职称：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好，建筑業(yè)的合同是12157750元，如果這個是收入，銷項(xiàng)稅額=12157750/1.09*9% 沒有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票信息，無法計算進(jìn)項(xiàng)稅額的
2020 09/10 09:59
84784955
2020 09/10 10:04
進(jìn)項(xiàng)是3179570.8元都是13%，有138360是3%
鄒老師
2020 09/10 10:06
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額是這樣計算=3179570.8/1.13*13%+138360/1.03*3%
84784955
2020 09/10 10:10
3%是普票需要繳納增值稅嗎？附加稅怎么算，是一般納稅人
鄒老師
2020 09/10 10:13
你好，3%是普票（是進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，還是銷項(xiàng)發(fā)票） 城建稅=增值稅*7%或5% 教育費(fèi)附加=增值稅*3% 地方教育費(fèi)附加=增值稅*2%
84784955
2020 09/10 10:16
3%是進(jìn)項(xiàng)，水利和印花呢
鄒老師
2020 09/10 10:20
你好 3%是普票，進(jìn)項(xiàng)稅額就不可以抵扣的 水利基金=不含稅收入*征收率 印花稅需要看具體稅目 比如購銷合同印花稅=合同金額*萬分之3 建安合同印花稅=合同金額*萬分之3
84784955
2020 09/10 10:32
那企業(yè)所得稅的計算呢
鄒老師
2020 09/10 10:35
你好，企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率
84784955
2020 09/10 10:59
計算過程是什么呢
鄒老師
2020 09/10 11:08
你好，企業(yè)所得稅=利潤總額*所得稅稅率 這個就是計算過程啊，比如利潤總額200萬，所得稅稅率是25%，企業(yè)所得稅=200萬*25%=50萬
84784955
2020 09/10 11:10
我們這個合同總額沒超過200萬，稅率應(yīng)該是10%吧，利潤總額指的是什么
鄒老師
2020 09/10 11:18
你好，你單位符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件嗎？ 利潤總額就是你單位利潤表的利潤總額本年累計數(shù)據(jù)啊
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