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老師,建筑行業(yè),小規(guī)格,工程款開(kāi)票 稅費(fèi)是寫在那個(gè)分錄? 工程結(jié)算 還是按照完工百分比確認(rèn)收入時(shí)的分錄?

84784957| 提问时间:2020 09/23 09:10
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莊老師
金牌答疑老师
职称:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好,一般是這樣,工程款開(kāi)票時(shí),借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅, 按照完工百分比確認(rèn)收入和成本時(shí),借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,工程施工--合同毛利,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
2020 09/23 09:30
84784957
2020 09/23 09:33
這兩筆分錄同時(shí)做是嗎?這樣對(duì)嗎?借應(yīng)收賬款 100,貸工程結(jié)算91,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 9, 同時(shí),借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80,工程施工--合同毛利 11,貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 91
莊老師
2020 09/23 09:52
你好,是的,確定工程完工百分比時(shí)要做,確認(rèn)工程結(jié)算時(shí)開(kāi)票也要做
84784957
2020 09/23 11:02
工程結(jié)算分錄用發(fā)票做原始憑證,那確認(rèn)收入用什么作為原始憑證呢?
莊老師
2020 09/23 11:10
你好,確認(rèn)收入按工程完工量的結(jié)算單,
84784957
2020 09/23 11:11
是我們施工方自己做的嗎? 有模板嗎?
84784957
2020 09/23 11:12
如果沒(méi)有開(kāi)發(fā)票,可以做工程結(jié)算分錄嗎? 是先做工程結(jié)算分錄,再做確認(rèn)收入的嗎?
莊老師
2020 09/23 11:12
你好,施工方自己做的,沒(méi)有模板
84784957
2020 09/23 17:40
老師,工程還沒(méi)做,甲方先打錢,計(jì)入預(yù)收賬款,后期怎么沖呢?
莊老師
2020 09/23 20:11
你好,后期開(kāi)票了,借預(yù)收賬款,貸工程結(jié)算,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅,
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