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你好! 1.小李和小紅與我司簽訂了圍墻協(xié)議拆除協(xié)議,款項(xiàng)共60萬,小李40萬,小紅20萬。小李和小紅去稅務(wù)局代開發(fā)票給我司,一下兩張是小紅的,想請(qǐng)問這里面的稅怎么算,幾個(gè)點(diǎn)? 2,增值稅是1%?增值稅附稅怎么算? 3,個(gè)人所得稅怎么還分工資和經(jīng)營(yíng)所得?稅率是多少?怎么算出來的?

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84784958| 提问时间:2020 10/26 09:53
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桂龍老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。 個(gè)人按照增值稅小規(guī)模征收率,現(xiàn)在是1%,增值稅算的沒錯(cuò)。 城建稅7%減半征收,附加3%和2%減半征收,這些也沒錯(cuò)。 個(gè)稅,按理來講,沒有道理征收工資薪金這個(gè)稅目的個(gè)稅。我覺得可以去跟稅局確認(rèn)一下,這個(gè)工資薪金征收的個(gè)稅不太合理。 經(jīng)營(yíng)所得,個(gè)人視同個(gè)體戶原則,適用核定征收,具體核定征收率需要跟稅局確認(rèn)。
2020 10/26 11:11
84784958
2020 10/26 14:37
好的,謝謝,然后印花稅稅率是多少?在算增值稅時(shí)計(jì)稅依據(jù)不是20萬?
桂龍老師
2020 10/26 14:46
印花稅是按照建筑安裝承包合同走的,萬分之三的稅率,減半征收。
84784958
2020 10/26 15:09
好的謝謝。那么我們購(gòu)買的公司是小規(guī)模納稅人,這筆款怎么做賬?小規(guī)模是不是不能抵扣?
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桂龍老師
2020 10/26 15:20
這個(gè)全額進(jìn)成本啊,付出20萬,得到20萬的發(fā)票。
84784958
2020 10/26 15:23
借:開發(fā)成本? 貸:銀行存款
桂龍老師
2020 10/26 15:26
科目要根據(jù)你們公司所做的業(yè)務(wù)來決定。你們是房開企業(yè)?開發(fā)成本有六個(gè)子項(xiàng),你對(duì)應(yīng)進(jìn)去就可以了。
84784958
2020 10/26 15:35
謝謝老師的耐心講解
桂龍老師
2020 10/26 15:38
不客氣,祝你學(xué)習(xí)愉快同學(xué)滿意給個(gè)五星好評(píng)哈。
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