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請(qǐng)問老師，建筑工程公司接的工程100萬，分包出去100萬,開給甲方100萬9個(gè)點(diǎn)專票，分包單位開給我們9個(gè)點(diǎn)專票，這種情況下分包單位需要交企業(yè)所得稅嗎？

84785002| 提问时间：2020 11/05 10:40
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蔣飛老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師考試（83分）,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好， 需要交納企業(yè)所得稅的
2020 11/05 10:41
84785002
2020 11/05 10:41
按多少交呢？
蔣飛老師
2020 11/05 10:54
你好， 一般是按0.6%項(xiàng)目地預(yù)交
84785002
2020 11/05 10:56
跟一般企業(yè)不一樣嗎？
FAILED
84785002
2020 11/05 10:56
一般企業(yè)是這樣交嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 10:59
對(duì)的，你的理解很對(duì) 機(jī)構(gòu)地是你這樣計(jì)算的（0.6%是項(xiàng)目地預(yù)交）
84785002
2020 11/05 11:01
請(qǐng)問項(xiàng)目地預(yù)交后，怎么操作呢？
蔣飛老師
2020 11/05 11:03
預(yù)交所得稅可以在機(jī)構(gòu)地抵減應(yīng)交企業(yè)所得稅的（申報(bào)時(shí)填寫已交欄抵減就可以了）
84785002
2020 11/05 11:06
那分包單位如果給我們補(bǔ)82568.81成本票是不是就不用交企業(yè)所得稅了？沒有82568.81成本票是按0.6%交企業(yè)所得稅？
蔣飛老師
2020 11/05 11:10
預(yù)交企業(yè)所得稅是按開票金額預(yù)交的
84785002
2020 11/05 11:22
分包單位要補(bǔ)成本票給我們嗎？
蔣飛老師
2020 11/05 11:33
可以按合同約定，讓分包開成本發(fā)票給你們的
84785002
2020 11/05 12:19
好的，謝謝老師
蔣飛老師
2020 11/05 12:38
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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