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個(gè)稅計(jì)提的分錄怎么寫
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你好，如果是工資薪金個(gè)人所得稅，計(jì)提分錄是
借：應(yīng)付職工薪酬，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
2020 11/23 11:50
84785026 
2020 11/23 11:58
這個(gè)計(jì)提為什么進(jìn)其他應(yīng)收科目了呢
鄒老師 
2020 11/23 11:58
你好，那只能說明是賬務(wù)處理有錯(cuò)誤
84785026
2020 11/23 13:47
那計(jì)提所得稅費(fèi)用呢？
鄒老師
2020 11/23 13:48
你好，你是指計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？
如果是，借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅?
84785026
2020 11/23 13:59
匯算清繳的時(shí)候計(jì)提去年的企業(yè)所得稅借方進(jìn)哪里呢？
鄒老師
2020 11/23 14:00
你好，匯算清繳的時(shí)候計(jì)提去年的企業(yè)所得稅借方通過以前年度損益調(diào)整科目核算
84785026
2020 11/23 14:02
可以通過利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)么
鄒老師
2020 11/23 14:03
你好，你單位是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則導(dǎo)致的沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎？
84785026
2020 11/23 14:07
對(duì)的，執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
2020 11/23 14:09
你好，那就這樣做分錄
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅?
84785026
2020 11/23 14:14
好的謝謝老師，那什么類型有以前年度損益科目呢？個(gè)稅的計(jì)提可以理解成企業(yè)代替員工繳納個(gè)稅，借方進(jìn)其他應(yīng)收款
鄒老師
2020 11/23 14:15
你好，跨年的損益事項(xiàng)需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算（除開小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，其他的都有）
個(gè)人所得稅借方是通過應(yīng)付職工薪酬科目核算，而不是其他應(yīng)收款的?
84785026
2020 11/23 14:19
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 11/23 14:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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