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問(wèn)題已解決
老師，關(guān)于增值稅留抵退稅，分錄怎么寫(xiě)合適？假設(shè)退3萬(wàn)稅款？
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借銀行3萬(wàn)，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出3萬(wàn)
2020 11/28 16:50
84784966 
2020 11/28 16:55
那老師，假設(shè)截止到9月底有留抵5萬(wàn)，退稅后，我的留抵變成2萬(wàn)，那么我10月業(yè)務(wù)情況如下，銷項(xiàng)9萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)，那我的10月申報(bào)附加稅時(shí)，按多少計(jì)算？是不是3萬(wàn)？
84784966
2020 11/28 16:58
這樣賬上，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅多欄式賬時(shí)，貸方是不是6萬(wàn)？
maize老師 
2020 11/28 17:04
銷項(xiàng)9萬(wàn)，-進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)-2萬(wàn)按這個(gè)去交附加稅， 是，
84784966
2020 11/28 17:59
財(cái)稅〔2018〕80號(hào)
為保證增值稅期末留抵退稅政策有效落實(shí)，現(xiàn)就留抵退稅涉及的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加問(wèn)題通知如下：
對(duì)實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額。
在申報(bào)附加稅的時(shí)候把已經(jīng)退回的增值稅從計(jì)稅依據(jù)里面扣除就對(duì)應(yīng)扣除了附加稅。
84784966
2020 11/28 18:01
老師，這個(gè)政策？講的是可以扣除退還的增值稅稅額？
maize老師
2020 11/28 19:02
更正上面回復(fù)，不好意思，這個(gè)回復(fù)為準(zhǔn)，這個(gè)應(yīng)該是銷項(xiàng)9萬(wàn)，-進(jìn)項(xiàng)1萬(wàn)-2萬(wàn)-3萬(wàn)按這個(gè)去算基數(shù)交附加稅
84784966
2020 11/28 19:04
那就是3萬(wàn)對(duì)吧？
maize老師
2020 11/28 19:05
嗯是的，是的，你說(shuō)對(duì)，是的，
84784966
2020 11/28 19:06
這樣的話，帳上有6萬(wàn)。對(duì)吧
maize老師
2020 11/28 19:16
是的，是的，是的，是的
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