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問題已解決
非同控合并 評(píng)估增值 不是要調(diào)整倆嗎 一個(gè)是賬面和公允價(jià)值的差異 一個(gè)是以不同基礎(chǔ)計(jì)提折舊的差異 假如固定資產(chǎn)賬面600萬 評(píng)估公允價(jià)值1000 增值400 編制調(diào)整賬面價(jià)值分錄借：固定資產(chǎn) 400 貸：資本公積400 考慮所得稅 借：資本公積 100 貸：遞延所得稅負(fù)債 100 折舊 預(yù)計(jì)使用壽命10 凈殘值0 直線法 子公司年折舊60 母公司折舊100 補(bǔ)提折舊分錄 借：管理費(fèi)用 40 貸：固定資產(chǎn)—累計(jì)折舊 40 考慮所得稅 借：遞延所得稅負(fù)債 10 貸：所得稅費(fèi)用 10 計(jì)稅基礎(chǔ)：600-60=540 賬面價(jià)值：100-100=900 應(yīng)納稅差異 360 所以總得遞延所得稅負(fù)債就是360*25%=90 也就是100-10=90 老師我做的對(duì)嗎？？？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，是的，你寫的很對(duì)的
2020 12/25 13:40
84785006 
2020 12/25 13:45
老師 連續(xù)編制合報(bào) 是不是把上一年的調(diào)整分錄復(fù)制粘貼
報(bào)表項(xiàng)目替換一下
資本公積換成資本公積—年初 損益類換成年初未分配利潤
然后調(diào)整當(dāng)年的 和投資當(dāng)年的一樣 補(bǔ)提折舊可以進(jìn)損益
投資當(dāng)年做兩筆分錄
連續(xù)編制是上年的兩筆?本年的折舊
是這樣嗎？
冉老師 
2020 12/25 13:55
是的，是這樣的情況的
84785006
2020 12/25 13:56
好的 謝謝老師
冉老師
2020 12/25 14:31
不客氣，祝你工作順利
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