問(wèn)題已解決

一般計(jì)稅中的差額計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅中的差額計(jì)稅 繳稅算法區(qū)別在哪，舉例說(shuō)明

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2020 12/26 20:29
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
鐘存老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA,法律職業(yè)資格
同學(xué)你好 主要差別就是一個(gè)是稅率一個(gè)是征收率 案例：A建筑公司為一般納稅人，采用簡(jiǎn)易計(jì)稅方式。收取B公司工程款100萬(wàn)元，支付C公司分包款80萬(wàn)元。A建筑公司向B公司開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票。計(jì)算金額（不含稅）、稅額方法如下： 稅額=1000000÷（1+3%）×3%=29126.21元； 金額=1000000-29126.21=970873.79元； 按照上述金額和稅額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，建筑業(yè)差額納稅屬于可以全額開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的情況。 B公司取得增值稅專用發(fā)票后，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額29126.21元。A建筑公司申報(bào)按差額計(jì)算稅額：（1000000-800000）÷（1+3%）×3%=5825.24元。 A建筑公司會(huì)計(jì)處理如下： 1.收取B公司工程款 借：銀行存款 1000000 貸：工程結(jié)算 970873.79 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅29126.21 2.支付C公司分包款 借：工程施工 776699.03 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 23300.97 貸：銀行存款 800000
2020 12/27 08:41
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~