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問(wèn)題已解決
這道題稅率的變化不需要調(diào)整2018年末確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)400＊25％嗎？不是稅率由25％變成15％了嗎
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2019年的遞延所得稅資產(chǎn)是800*0.15=120
2021 02/04 10:48
84784954 
2021 02/04 11:10
我的意思是怎么不需要調(diào)整2018年的遞延所得稅，因?yàn)槎惵首兞耍?/div>
鄢老師 
2021 02/04 11:22
遞延所得稅余額是按最新的變化來(lái)確認(rèn)的，不用調(diào)整之前已經(jīng)按當(dāng)時(shí)情況合理確定的遞延所得稅
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老師 您好 這個(gè) 題 不涉及到稅率變化 帶來(lái)的遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整嗎？ 2022年遞延所得稅資產(chǎn)用的稅率是33%嗎 2023年稅率變?yōu)?5%，這個(gè)變化的稅率在2023年末 遞延所得稅資產(chǎn)不需要調(diào)減嗎
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老師這道題中，稅率的選擇有點(diǎn)兒弄不明白。第一、當(dāng)期應(yīng)交所得稅的稅率用2017年會(huì)計(jì)期間的15%，不用2018年的25%，是這樣理解嗎？第二、遞延所得稅當(dāng)期發(fā)生額時(shí)，為什么期初的余額不要這換算成25%的稅率去減呢，如遞延所得稅資產(chǎn)期初余額用15/15%*25%=25，發(fā)生額=200*25%-25呢？
308
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所得稅稅率變化，25%變成15%，原來(lái)的遞延所得稅負(fù)債100，那現(xiàn)在的遞延所得稅負(fù)債怎么算。
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為什么計(jì)算遞延所得稅時(shí)用的稅率是15%，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)用的是25%，遞延所得稅不需要重新調(diào)整25%的來(lái)計(jì)算嗎？
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不明白為什么2018年確認(rèn)的遞延所得稅費(fèi)用是乘以25%，而不是乘以15%
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