問(wèn)題已解決

按照新收入準(zhǔn)則，實(shí)際退貨的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄是： 借 預(yù)計(jì)負(fù)債 100 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 貸 銀行存款 113 借 庫(kù)存商品 50 貸 應(yīng)收退貨成本 50 對(duì)嗎？

84785043| 提問(wèn)時(shí)間：2021 02/18 13:54
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣做的
2021 02/18 13:57
84785043
2021 02/18 13:59
這時(shí)候，所得稅就可以做納稅調(diào)整，收入減少100，成本減少50，對(duì)嗎？
樸老師
2021 02/18 14:02
對(duì)的 是這樣理解的
84785043
2021 02/18 14:07
老師，假設(shè)當(dāng)時(shí)銷售凈利潤(rùn)1000元（含預(yù)估退貨率10%），按照1000元繳納所得稅，之后退貨率進(jìn)行重估導(dǎo)致的借/貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，這部分的凈利潤(rùn)變動(dòng)不用繳納所得稅或抵扣所得稅，對(duì)嗎？
樸老師
2021 02/18 14:14
對(duì)的 是這樣計(jì)算的
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