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1、分析經(jīng)營活動現(xiàn)金流量， （1）在正常情況下，經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量>（財務(wù)費(fèi)用+本期折舊+無形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷+待攤費(fèi)用攤銷）。計算結(jié)果如為負(fù)數(shù)，表明該企業(yè)經(jīng)營的現(xiàn)金收入不能抵補(bǔ)有關(guān)支出，存在經(jīng)營困難。 （2）現(xiàn)金購銷比率。在一般情況下，這一比率應(yīng)接近于商品銷售成本率。如果購銷比率不正常，可能有兩種情況：商品呆滯積壓；經(jīng)營業(yè)務(wù)萎縮。兩種情況都會對企業(yè)產(chǎn)生不利影響。用公式表示為：現(xiàn)金購銷比率=購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金/銷售商品出售勞務(wù)收到的現(xiàn)金， （3）營業(yè)現(xiàn)金回籠率。此項比率一般應(yīng)在95%左右，如果低于95%，說明銷售工作不正?；蜾N售信用政策不適當(dāng)；如果低于90%，說明可能存在比較嚴(yán)重的虛盈實虧。用公式表示為： 營業(yè)現(xiàn)金回籠率=本期銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金/本期營業(yè)收入×100%， （4）現(xiàn)金購銷比率。這一比率可以與企業(yè)過去的情況比較，也可以與同行業(yè)的情況比較，如比率過大，可能是人力資源有浪費(fèi)，勞動效率下降，或者由于分配政策失控，職工收益分配的比例過大；如比率過小，反映職工的收益偏低。用公式表示為： 支付給職工的現(xiàn)金比率=用于職工的各項現(xiàn)金支出/銷售商品出售勞務(wù)收回的現(xiàn)金， 2、分析企業(yè)短期償債能力， 分析企業(yè)短期償債能力，主要是看企業(yè)的實有現(xiàn)金與流動負(fù)債的比率，由于流動負(fù)債的還款到期日不一致，這一比率一般在0.5-1之間。這個比率越大，說明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)。用公式表示為： 企業(yè)的實有現(xiàn)金與流動負(fù)債的比率=（期末現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物余額）/流動負(fù)債， 3、分析企業(yè)固定付現(xiàn)費(fèi)用的支付能力， 這一比率如小于1，說明經(jīng)營資金日益減少，企業(yè)將面臨生存危機(jī)，可能存在經(jīng)營萎縮，資產(chǎn)負(fù)債率高，投資失控，企業(yè)人力資源配置不當(dāng)?shù)葐栴}。用公式表示為： 固定付現(xiàn)費(fèi)用支付能力比率=（經(jīng)營活動現(xiàn)金注入-購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金-支付各項稅金的現(xiàn)金）/各項固定付現(xiàn)費(fèi)用， 4、分析企業(yè)發(fā)展能力， （1）盈利現(xiàn)金比率。該比率越高，企業(yè)創(chuàng)造未來現(xiàn)金流量或利潤的能力就越強(qiáng)。用公式表示為： 盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量/凈利潤， （2）現(xiàn)金流量資本支出比率。這個比率主要反映企業(yè)利用經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量維持或擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的能力。其比值越大，說明企業(yè)發(fā)展能力越強(qiáng)，反之，則越弱。用公式表示為： 現(xiàn)金流量資本支出比率=經(jīng)營活動的凈現(xiàn)金流量/資本支出總額， 公式中，“資本支出總額”是指企業(yè)為維持或擴(kuò)大生產(chǎn)能力而購置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)而發(fā)生的支出。 （3）現(xiàn)金流入對現(xiàn)金流出比率。這個比率表明企業(yè)經(jīng)營活動所得現(xiàn)金滿足其所需現(xiàn)金流出的程度。用公式表示為： 現(xiàn)金流入對現(xiàn)金流出比率=經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入累計數(shù)/經(jīng)營活動引起的現(xiàn)金流出累計數(shù)。