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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問一下一般納稅人去年12月忘記做銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)，今年要怎么做這筆分錄？
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同學(xué)，這個(gè)要反結(jié)賬轉(zhuǎn)入未交增值稅的
2021 04/06 15:31
84785005 
2021 04/06 15:31
去年忘記做了，都裝訂好了，可以補(bǔ)到今年嗎
venus老師 
2021 04/06 15:34
你就做結(jié)轉(zhuǎn)的分錄就可以了
84785005
2021 04/06 15:37
分錄是怎樣的 麻煩告訴一下哦 謝謝
venus老師
2021 04/06 15:39
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷差額）：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
4、實(shí)際交納時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：銀行存款
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