00:10:00
問題已解決
老師您好，麻煩問一下，季度預(yù)交企業(yè)所得稅怎么賬務(wù)處理，收到退回上年的企業(yè)所得稅怎么做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
借；所得稅費(fèi)用 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2021 04/09 09:25
紫藤老師 
2021 04/09 09:25
收到退回上年的企業(yè)所得稅
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅.
2.結(jié)轉(zhuǎn)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅
貸:以前年度損益調(diào)整
同時(shí)
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配--未分配利潤
84784987 
2021 04/09 09:30
您好老師，我看前任會(huì)計(jì)把退稅做營業(yè)外收入了，還結(jié)轉(zhuǎn)了本年利潤，這樣對(duì)嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:31
退稅做營業(yè)外收入了，也是可以的，但是你計(jì)入以前年度損益調(diào)整更好的
84784987
2021 04/09 09:32
老師預(yù)交的所得稅不結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:32
所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去
84784987
2021 04/09 09:34
他通過本年利潤也是最終到利潤分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利潤分配，他還進(jìn)了本年利潤，這樣有沒有是虛減利潤
紫藤老師
2021 04/09 09:35
利潤分配是最后的了，不再結(jié)轉(zhuǎn)
84784987
2021 04/09 09:37
嗯嗯，我沒說清楚，我意思他走營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，隊(duì)本年利潤有影響嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:38
營業(yè)外收入結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，交所得稅
閱讀 697
描述你的問題，直接向老師提問
586
意見反饋
