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老師，建筑公司，獨立核算分公司，所得稅應該是由總公司匯算清繳吧？
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你好
是的
是合并一塊
2021 04/20 18:56
84784988 
2021 04/20 18:57
這個匯算的時候是按比例分攤的，那平時季度預繳的時候，分公司該繳多少
郭老師 
2021 04/20 19:00
你好
分公司自己做百分之二十五
84784988
2021 04/20 19:01
就是季度預繳的時候分公司繳納25%，那不就是全部繳完了嗎
郭老師
2021 04/20 19:03
對的，全額繳納的，但是你有不允許抵扣所得稅，預繳的社會都可以抵扣了。
84784988
2021 04/20 19:05
老師，什么是有不允許抵扣所得稅啊
84784988
2021 04/20 19:06
也就是季度預繳的時候，分公司在注冊地全額預繳了
郭老師
2021 04/20 19:07
你好，沒有發(fā)票的成本費用，不就是不允許抵扣所得稅。
郭老師
2021 04/20 19:08
分公司25%的所得稅不是我們規(guī)定的，是稅務局那邊規(guī)定的。
84784988
2021 04/20 19:09
我知道，但是這個所得稅不是總分公司按比例分攤的嗎
郭老師
2021 04/20 19:11
你好，自己單獨申報的，他不需要煩他。
郭老師
2021 04/20 19:11
自己單獨申報的，他不需要分攤。
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