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甲企業(yè)為一家居民企業(yè),屬于增值稅一般納稅人,本年8月5號為其生產(chǎn)部門購進(jìn)一臺大型機(jī)器,取得增值稅專用發(fā)票,注明價(jià)款1200萬元,稅額156萬元。假定該機(jī)器預(yù)計(jì)凈殘值率為5%,該企業(yè)按照機(jī)器的最低折舊年限采用直線法的計(jì)提折舊,計(jì)算甲企業(yè)購買的機(jī)械在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣稅的折舊額。

84784973| 提问时间:2021 04/22 13:33
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梓蘇老師
金牌答疑老师
职称:初級會計(jì)師,會計(jì)師 ,稅務(wù)師
你好。機(jī)器設(shè)備折舊年限為10年。1200*0.95/10/12*4=38
2021 04/22 14:04
84784973
2021 04/22 14:47
預(yù)計(jì)使用壽命不是要用年為單位來計(jì)算嗎?
梓蘇老師
2021 04/22 15:24
用年計(jì)算,但是這里是8月5號買的,這一年就只有計(jì)提4個(gè)月
84784973
2021 04/22 15:42
好的,明白了,謝謝啦
梓蘇老師
2021 04/22 15:50
祝你學(xué)習(xí)進(jìn)步,加油
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