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問(wèn)題已解決
老師，一個(gè)商場(chǎng)出租一個(gè)柜臺(tái)給商家賣(mài)商品，租金每月1萬(wàn)，當(dāng)月該柜臺(tái)銷(xiāo)售收入10萬(wàn)，由商場(chǎng)開(kāi)具發(fā)票，增值稅13%，所得稅25%，第一種情況，商場(chǎng)不負(fù)責(zé)售后，如何進(jìn)行會(huì)計(jì)分錄處理？第二種商場(chǎng)負(fù)責(zé)售后分錄又如何寫(xiě)？
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你好，同學(xué)。
借，銀行存款 1萬(wàn)
貸，其他業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交稅費(fèi) 1萬(wàn)
第二種，都是按實(shí)際 收到資金確認(rèn)收入即可的
2021 04/28 08:53
84784950 
2021 04/28 09:19
老師，我想問(wèn)的是兩種情況下商場(chǎng)代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄處理，你的第一種是拋開(kāi)發(fā)票，開(kāi)出的發(fā)票稅款該怎么處理，第二種支確認(rèn)收入，那成本又是什么？
陳詩(shī)晗老師 
2021 04/28 09:22
稅款是 由商場(chǎng)自行承擔(dān)了。
你這是作為商場(chǎng) 的收入處理了。
第二種，商場(chǎng) 開(kāi)票是按10萬(wàn)作收入，支付的時(shí)候要對(duì)方 開(kāi)票來(lái)結(jié)款作為成本
84784950
2021 04/28 09:28
那第一種開(kāi)票不作賬務(wù)處理么
陳詩(shī)晗老師
2021 04/28 09:29
要的啊，計(jì)其他業(yè)務(wù)收入的啊，前面 給了你分錄
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