问题已解决
老師,您好!第12小題應(yīng)該怎么做?
FAILED
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/012/12/70/64_avatar_middle.jpg?t=1651216892)
您好。應(yīng)該這樣算的
(150+10)*175%+20*2
2021 04/30 10:03
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784966 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 04/30 10:16
(150+150*75%)+(10+10*175%)+20*2 老師幫我看一下哪錯了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784966 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 04/30 10:18
累計攤銷不是按175%加計扣除么?再扣了累計攤銷的基礎(chǔ)上,再扣個175%?
![](https://pic1.acc5.cn/012/12/70/64_avatar_middle.jpg?t=1651216892)
王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 04/30 10:24
應(yīng)該是10+10*75%
如果是累計攤銷的175%,那就是10*175%
你寫的多扣了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784966 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 04/30 10:31
老師,您好!這里計提的攤銷10萬,不是累計攤銷嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/012/12/70/64_avatar_middle.jpg?t=1651216892)
王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 04/30 10:35
未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的,在按照規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上,按照研發(fā)費用的50%加計扣除;形成無形資產(chǎn)的,按照無形資產(chǎn)成本的150%攤銷(科技型中小企業(yè)按75%加計扣除、175%攤銷)。
您好,這是老的扣除比例的描述方式,你看費用話是75%加計,但攤銷說的就是175%攤銷
所以10的攤銷實際發(fā)生額,在企業(yè)所得稅上就按10*175%攤銷,這里175%已經(jīng)包含了10這個部分了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/6.jpg)
84784966 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2021 04/30 10:43
謝謝老師,明白了!
![](https://pic1.acc5.cn/012/12/70/64_avatar_middle.jpg?t=1651216892)
王老師1 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2021 04/30 10:47
不客氣,祝學(xué)習(xí)愉快
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)