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請(qǐng)問老師，進(jìn)料加工核銷表上應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是-7474，這個(gè)金額下期申報(bào)退稅的時(shí)候在哪里調(diào)整呢？

84785013| 提問時(shí)間：2021 05/11 14:16
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
免抵退核銷后，生成的應(yīng)調(diào)免抵退金額若為正數(shù)，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負(fù)數(shù)，則增加下期的免抵退稅額。生成的應(yīng)調(diào)不得免抵金額若為正數(shù)，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負(fù)數(shù)，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。
2021 05/11 15:03
84785013
2021 05/11 15:19
具體是在哪里調(diào)整呢？
84785013
2021 05/11 15:19
我在匯總表上沒有看到哪里可以填這個(gè)金額呢
84785013
2021 05/11 15:23
具體應(yīng)該在匯總表哪里填寫呢？
樸老師
2021 05/11 15:26
1、增值稅申報(bào)表主表第7欄是根據(jù)當(dāng)月實(shí)際銷售額填列的，出口退稅主表是根據(jù)有電子信息、且單證收齊的出口貨物填列的，這兩者是有差異的，這個(gè)差異也是稅務(wù)局允許的，2、如果你們公司不存在第一項(xiàng)存在的問題，是不是存在免抵退稅額抵減額
84785013
2021 05/11 15:41
我現(xiàn)在的問題是這樣的，上個(gè)月進(jìn)行了20年進(jìn)料加工年度核銷，核銷表上應(yīng)調(diào)整免抵退稅額是-7474，這個(gè)月要申報(bào)退稅了，這個(gè)調(diào)整額應(yīng)該填在哪里？
84785013
2021 05/11 15:42
我在數(shù)據(jù)自檢的時(shí)候提示的這個(gè)，但是我在匯總表上沒有看到哪里可以填這個(gè)數(shù)據(jù)
84785013
2021 05/11 15:42
提示這樣的
樸老師
2021 05/11 15:54
增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤了，應(yīng)該以免抵退匯總表的退稅額為主（前提是退稅部門已審批通過）。這樣你的增值稅報(bào)表填寫錯(cuò)誤導(dǎo)致匯總表和增值稅報(bào)表有差額
84785013
2021 05/11 17:09
老師我想問的就是這里具體怎么調(diào)增
樸老師
2021 05/11 17:17
比如說是負(fù)數(shù)５００ 那下期的免抵退稅額就增加五百
84785013
2021 05/11 17:32
在匯總表的哪個(gè)地方增加呢？
84785013
2021 05/11 17:33
比如我下期正常應(yīng)退稅額是1000，就直接改成1500嗎？
樸老師
2021 05/11 17:46
恩 這個(gè)直接改免抵退稅額就行了
84785013
2021 05/11 17:51
但是免抵退稅額是灰色的，改不了啊
84785013
2021 05/11 17:51
是自動(dòng)生成的
樸老師
2021 05/11 18:03
你是負(fù)數(shù)的自動(dòng)增加了 系統(tǒng)自動(dòng)的
84785013
2021 05/11 18:40
那是不是這個(gè)月申報(bào)退稅必須有進(jìn)料加工貿(mào)易方式的才行?。?/div>
樸老師
2021 05/11 18:48
只要是免抵退的就可以的
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