问题已解决

實(shí)行新收入準(zhǔn)則的電商,在4.31號(hào)賣出商品,開了發(fā)票,使用發(fā)出商品科目,沒有確認(rèn)收入,5月確認(rèn)了收入,那么,它的銷項(xiàng)稅額屬于4月開發(fā)票時(shí)還是5月確認(rèn)收入時(shí)

84785029| 提问时间:2021 05/13 17:54
温馨提示:如果以上题目与您遇到的情况不符,可直接提问,随时问随时答
速问速答
bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 開了發(fā)票 銷項(xiàng)稅額屬于4月開發(fā)票時(shí)
2021 05/13 17:54
84785029
2021 05/13 17:57
但是5月確認(rèn)收入才做銷項(xiàng)稅的賬呀,這不是不匹配么
bamboo老師
2021 05/13 17:59
您提前開具了發(fā)票 增值稅根據(jù)開具發(fā)票的時(shí)候確認(rèn)
84785029
2021 05/13 18:03
學(xué)堂實(shí)操課講的是本月銷售,本月確認(rèn)收入時(shí)確認(rèn)銷項(xiàng)稅,沒有講本月銷售,下月確認(rèn)收入的情形,所以不知道,和你說的不同
bamboo老師
2021 05/13 18:08
收入跟銷項(xiàng)不一樣 您開了發(fā)票 不確認(rèn)銷項(xiàng)稅額 報(bào)稅的時(shí)候也通不過的
84785029
2021 05/13 18:13
那賬怎么辦
bamboo老師
2021 05/13 18:17
帳4月份確認(rèn)銷項(xiàng) 5月確認(rèn)收入
84785029
2021 05/13 18:20
你能寫一下分錄嗎,舉個(gè)例,謝謝
bamboo老師
2021 05/13 18:22
開具發(fā)票 不確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 次月確認(rèn)收入 借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84785029
2021 05/13 18:36
關(guān)鍵是賣貨時(shí)借:發(fā)出商品,貸:庫(kù)存商品,你那個(gè)應(yīng)該是舊收入準(zhǔn)則的確認(rèn)方法吧
bamboo老師
2021 05/13 18:48
賣貨是這樣寫分錄 到確認(rèn)收入后結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸:發(fā)出商品 您賣貨的分錄也是一起的啊 不是現(xiàn)在的
84785029
2021 05/13 18:50
好的,感謝
bamboo老師
2021 05/13 18:52
不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問
描述你的问题,直接向老师提问
0/400
      提交问题

      您有一张限时会员卡待领取

      00:09:59

      免费领取