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問(wèn)題已解決
年度匯算清繳時(shí)壞賬調(diào)增需要繳納所得稅嘛
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，是要納稅調(diào)增的，要的
2021 05/20 18:09
84784959 
2021 05/20 18:10
那就是壞賬在年度匯算清繳的時(shí)候需要繳納所得稅？
冉老師 
2021 05/20 18:10
壞賬在年度匯算清繳的時(shí)候需要繳納所得稅，是的
84784959
2021 05/20 18:13
也可以理解為壞賬產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是需要繳納所得稅的？
冉老師
2021 05/20 18:21
壞賬產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)是沖減所得稅費(fèi)用
84784959
2021 05/20 18:22
怎么沖減啊
84784959
2021 05/20 18:23
壞賬產(chǎn)生的遞延所得稅在所得稅匯算清繳需要填哪個(gè)表調(diào)減
冉老師
2021 05/20 18:23
借遞延所得稅資產(chǎn)
貸所得稅費(fèi)用
這個(gè)是會(huì)計(jì)上的，稅法是不認(rèn)的
84784959
2021 05/20 18:25
這個(gè)是調(diào)增項(xiàng)把，遞延所得稅負(fù)債才是調(diào)減項(xiàng)目，所以如果壞賬產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)是需要調(diào)增的，繳納所得稅
冉老師
2021 05/20 18:29
是的，你說(shuō)的很對(duì)的
84784959
2021 05/20 18:29
好的，其實(shí)是遞延所得稅不做調(diào)整，但是，壞賬是調(diào)增項(xiàng)
冉老師
2021 05/20 19:12
是的，是這樣的，是的
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