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實(shí)務(wù)
問題已解決
所得稅匯算清繳后，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，如果要交稅賬上要調(diào)整以前年度損益;如果企業(yè)是虧損，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，也要調(diào)整以前年度損益?
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你好，如果要交稅，賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
如果不交稅，就不需要做分錄的??
2021 05/24 19:54
84784989 
2021 05/24 20:12
企業(yè)虧損，因?yàn)闃I(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增，如果不調(diào)整以前年度損益，賬面的未分配利潤(rùn)虧損額和所得稅申報(bào)表以前年度虧損會(huì)出現(xiàn)不一致，這個(gè)怎樣處理？
鄒老師 
2021 05/24 20:14
你好，會(huì)計(jì)的未分配利潤(rùn)與稅法的應(yīng)納稅所得額本來就不一致的，不需要針對(duì)這個(gè)不一致做調(diào)整的?
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