問(wèn)題已解決

老師，5月份的時(shí)候是收到商品入庫(kù)單 做賬分錄借：庫(kù)存商品1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估款 1000 結(jié)轉(zhuǎn)成本；:借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000貸：庫(kù)存商品1000，6月份的時(shí)候發(fā)票到了后，賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，紅沖5月 賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1000，貸：應(yīng)付賬款-暫估1000，成本結(jié)轉(zhuǎn)：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 30 貸：庫(kù)存商品30 這樣的話，6月份不是做了一筆賬務(wù)處理：借：庫(kù)存商品 1030，貸：應(yīng)付賬款1030，那庫(kù)存商品不是還是多了1000嗎？

84784959| 提問(wèn)時(shí)間：2021 05/29 10:37
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、5月收到商品入庫(kù)，分錄是： 1、借：庫(kù)存商品1000 貸：應(yīng)付賬款——暫估款1000 2、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1000 貸：庫(kù)存商品1000 二、6月收到發(fā)票后賬務(wù)處理如下： 1、沖銷(xiāo)上月的暫估分錄 借：庫(kù)存商品-1000 貸：應(yīng)付賬款——暫估款-1000 2、沖銷(xiāo)上月結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-1000 貸：庫(kù)存商品-1000 3、按發(fā)票的金額入賬，分錄是： 借：庫(kù)存商品1030 貸：應(yīng)付賬款1030 4、結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1030 貸：庫(kù)存商品1030
2021 05/29 10:41
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