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比如，去年2020年9月底暫估了27萬，12月底暫估了70萬，一共2020年暫估了97萬，都是借主營業(yè)務(wù)成本（暫估），貸應(yīng)付賬款（暫估）然后21年3月底暫估沖了22萬，，然后5月份匯算清繳了，21年4月5月一共來了30萬的成本票，現(xiàn)在做匯算清繳，還是有剩余的暫估，怎么做賬?。?/p>

84784973| 提問時間：2021 06/01 07:01
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師
您好 還有剩余的暫估沒有發(fā)票 現(xiàn)在要沖銷 對么
2021 06/01 07:02
84784973
2021 06/01 07:36
是的，還有一些取不到發(fā)票
bamboo老師
2021 06/01 08:00
借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸方紅字
84784973
2021 06/01 12:29
這個我懂，把之前暫估的都沖回，那剩下的錢就是沒到票的怎么做？
bamboo老師
2021 06/01 12:59
后期會收到發(fā)票么
84784973
2021 06/01 13:01
收不到了
bamboo老師
2021 06/01 13:19
請問付款的時候分錄怎么寫的 材料收到了么
84784973
2021 06/01 13:23
一開始暫估的時候，借主營業(yè)務(wù)成本（暫估）貸應(yīng)付賬款（暫估）沒有材料，就一些成本票
bamboo老師
2021 06/01 13:35
那您款支付了沒呀
84784973
2021 06/01 20:31
支付了，取得了發(fā)票，現(xiàn)在是去年的成本不夠，暫估的，現(xiàn)在票來了，但是暫估估多了，多了的這部分錢怎么做
bamboo老師
2021 06/01 20:45
暫估估多了，多了的這部分錢 需要支付么 不需要的話就像我前面那樣沖銷就好了
84784973
2021 06/01 22:00
需要交稅企業(yè)所得稅
bamboo老師
2021 06/01 22:08
您多暫估了 沒有收到發(fā)票 匯算清繳增加了利潤 需要繳納企業(yè)所得稅
84784973
2021 06/01 22:12
多暫估的怎么做分錄啊？
bamboo老師
2021 06/01 22:13
借 利潤分配-未分配利潤 借方紅字 貸 應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付賬款 貸方紅字 這樣就把多暫估的金額沖銷了啊??
84784973
2021 06/01 22:15
你這個貸的應(yīng)付賬款是來票的金額還是未到票的金額?。?/div>
bamboo老師
2021 06/01 22:16
是沒有收到發(fā)票的金額啊?
84784973
2021 06/01 22:24
懂你意思了。。我貸方貸的是主營業(yè)務(wù)成本。這樣好像不對啊
bamboo老師
2021 06/01 22:25
貸方貸的是主營業(yè)務(wù)成本？ 什么時候?qū)懙姆咒浭琴J方主營業(yè)務(wù)成本
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