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遞延所得稅與當(dāng)期所得稅弄不清關(guān)系，根據(jù)稅法納稅調(diào)整了，怎么還要有遞延所得稅？為什么當(dāng)期交的稅是它們之和？糊涂了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答同學(xué)你好！遞延所得稅就是由于稅法和會(huì)計(jì)法的差異，這個(gè)差異是暫時(shí)性的差異，而遞延到以后期間應(yīng)該交的所得稅。納稅調(diào)整是調(diào)的永久性的差異。比如招待費(fèi)。
2021 06/10 07:08
小草老師 
2021 06/10 07:12
暫時(shí)性差異，就是前期少交稅后面就多交稅，到最后稅法和會(huì)計(jì)法交的稅是一樣的。這個(gè)差異最后是0，那么永久性差異，這個(gè)差異一直存在。
小草老師
2021 06/10 07:16
所得稅費(fèi)用就等于當(dāng)期的所得稅?遞延的所得稅，當(dāng)期的所得稅是經(jīng)過調(diào)整以后用應(yīng)納稅所得額乘以稅率算出，當(dāng)期應(yīng)該該交的，遞延的所得稅是暫時(shí)性差異遞延到以后期間交的。
84784948 
2021 06/10 08:44
怎么確定的當(dāng)期要轉(zhuǎn)銷多少遞延所得稅，或者增加多少遞延所得稅？
小草老師
2021 06/10 08:56
要確定當(dāng)期遞延所得稅，就是看按會(huì)計(jì)法賬面數(shù)計(jì)算的和按稅法基礎(chǔ)計(jì)算的所得稅的差異是多少，根據(jù)賬面和稅法確認(rèn)的這個(gè)數(shù)字的差異，來確認(rèn)是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債。
84784948
2021 06/10 09:01
期初的遞延所得稅余額+或者-就等于當(dāng)期的差異，中間的發(fā)生額就是要轉(zhuǎn)銷的或者增加的，理解的對(duì)不對(duì)？
小草老師
2021 06/10 09:50
對(duì)，遞延所得稅，計(jì)算的時(shí)候，遞延所得稅負(fù)債的增加額?遞延所得稅資產(chǎn)的增加額，比方遞延所得稅負(fù)債的增加額，就等于遞延所得稅負(fù)債的期末余額，減過遞延所得稅負(fù)債的期初余額就叫他的增加額。資產(chǎn)增加額也一樣
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