問(wèn)題已解決

非同控企業(yè)合并報(bào)表中,2020年1月1日為購(gòu)買(mǎi)日,購(gòu)買(mǎi)日被合并方應(yīng)收賬款賬面價(jià)值3920,公允價(jià)值3820,2020年12月31日,應(yīng)收賬款按購(gòu)買(mǎi)日確認(rèn)的金額收回,確認(rèn)的壞賬已核銷(xiāo)。購(gòu)買(mǎi)日調(diào)整分錄為借:資本公積100,貸:應(yīng)收賬款100。 資產(chǎn)負(fù)債表日怎么寫(xiě)調(diào)整分錄呢

84785032| 提問(wèn)時(shí)間:2021 07/01 16:13
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
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那么在資產(chǎn)負(fù)債表日的話(huà),這個(gè)分?jǐn)?shù)你還要再抄一次,借資本公積貸應(yīng)收賬款。
2021 07/01 16:59
84785032
2021 07/01 17:00
資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收賬款收回確認(rèn)的壞賬已核銷(xiāo),這筆分錄怎么調(diào)整呢
陳詩(shī)晗老師
2021 07/01 17:01
借,資本公積100 貸,應(yīng)收帳款100 收回核銷(xiāo) 借,應(yīng)收帳款100 貸,信用減值損失100 就個(gè)別報(bào)表里面的壞賬,你在抵消就可以了。
84785032
2021 07/01 17:07
如果是個(gè)報(bào)中收回并核銷(xiāo)的分錄是不是借:信用減值損失100,貸:應(yīng)收賬款100,因?yàn)楹喜?bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收賬款并沒(méi)有減值,所以就把個(gè)表的分錄反向沖銷(xiāo)?
陳詩(shī)晗老師
2021 07/01 18:56
是的,就是這個(gè)意思的
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