問(wèn)題已解決

某卷煙廠2018年4月委托 加工一批煙絲，卷煙廠提供的煙葉在委托加工合同上注明的成本金額為60000元，煙絲當(dāng)月加工完成，卷煙廠提貨時(shí)支付的加工費(fèi)為3700元，并支付了煙絲加工廠按煙絲組成計(jì)稅價(jià)格計(jì)算的消費(fèi)稅稅款。當(dāng)月，卷煙廠將這批加工好的煙絲的40%直接銷售，60%用于生產(chǎn)甲類卷煙10標(biāo)準(zhǔn)箱并予以全部銷售，向購(gòu)貨方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)稅合計(jì)款為104400元，要求:計(jì)算卷煙廠銷售卷煙應(yīng)納的消費(fèi)稅稅額。（煙絲的稅率為30%，甲類卷煙稅率為56%，定額稅為150元/箱）

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2021 07/02 18:51
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算是 （60000+3700）/（1-30%）*30%=27300
2021 07/02 19:12
暖暖老師
2021 07/02 19:15
銷售煙絲的銷售額是多少？
84785025
2021 07/02 20:29
題目沒(méi)有說(shuō)，但是這個(gè)題應(yīng)該不用知道銷售煙絲的銷售額吧
暖暖老師
2021 07/02 20:49
需要知道，計(jì)算消費(fèi)稅
84785025
2021 07/02 21:01
不可以直接用27300*60%=16380計(jì)算準(zhǔn)予扣除的消費(fèi)稅么
暖暖老師
2021 07/02 21:06
可以的，也就只能這樣了
暖暖老師
2021 07/02 21:07
如果我有煙絲的銷售額，代扣代繳消費(fèi)稅就可以全扣除
84785025
2021 07/02 21:08
40%直接銷售的也可以扣除?。?/div>
暖暖老師
2021 07/02 21:10
不可以，需要有煙絲銷售額才可以
84785025
2021 07/02 21:11
好的，謝謝老師
84785025
2021 07/02 21:12
那這個(gè)題的這樣做是對(duì)的么
暖暖老師
2021 07/02 21:13
嗯你的計(jì)算是對(duì)的
84785025
2021 07/02 21:16
好的，謝謝老師
暖暖老師
2021 07/02 21:25
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