问题已解决
【例題2】某旅游公司為增值稅一般納稅人,2020年7月發(fā)生以下業(yè)務: ?。?)取得旅游費收入共計680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費60萬元,住宿費24萬元,門票費21萬元,簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。 ?。?)將2020年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租,購入時進稅額已抵扣,本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。 ?。?)委托裝修公司對自用房屋進行裝修,取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明裝修費5
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你好,題目上傳不完整,是要求增值稅應納稅額嗎
2021 07/07 10:45
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2021 07/07 11:02
【例題2】某旅游公司為增值稅一般納稅人,2020年7月發(fā)生以下業(yè)務:
(1)取得旅游費收入共計680萬元,其中向境外旅游公司支付境外旅游費63.6萬元,向境內(nèi)其他單位支付旅游交通費60萬元,住宿費24萬元,門票費21萬元,簽證費1.8萬元。支付本單位導游餐飲住宿費共計2.2萬元,旅游公司選擇按照扣除支付給其他單位相關(guān)費用后的余額為計稅銷售額,并開具普通發(fā)票(以上金額均含稅)。
?。?)將2020年5月在公司注冊地購入的一套門市房對外出租,購入時進稅額已抵扣,本月一次性收取3個月含稅租金12萬元。
?。?)委托裝修公司對自用房屋進行裝修,取得該裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票,注明裝修費50萬元;支付物業(yè)費,取得物業(yè)公司開具的增值稅專用發(fā)票注明金額3萬元。
?。?)將公司一臺旅游車轉(zhuǎn)為職工通勤班車,該車購進時已抵扣進項稅額,入賬原值60萬元,已提折舊40萬元,該車評估價格14萬元。
已知:本月取得的相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月認證抵扣。
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黑眼圈老師 
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2021 07/07 11:23
求什么呢??如果是求增值稅銷項進項我可以解答,如果是會計分錄我不會。
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黑眼圈老師 
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2021 07/07 13:55
(1)銷項稅額=(680-63.6-60-24-21-1.8)/1.06*0.06=28.85萬元
(2)銷項稅額=12/1.09*0.09=0.99萬元
(3)可抵扣進項稅=50*0.06+3*0.06=3.18萬元
(4)進項稅額轉(zhuǎn)出=60*0.13*40/60=5.2萬元
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