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老師請問一下這個題的遞延所得稅稅負債的1625是怎么算出來的

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84784993| 提问时间：2021 07/24 18:34
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王曉老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,中級會計師,初級會計師
您好 17年12月31日，賬面價值50000，計稅基礎40000，遞延所得稅負債余額=（50000-40000）*25%=2500，之前確認875，再確認2500-875=1625
2021 07/24 19:32
84784993
2021 07/24 19:53
老師，你看看我做的遞延部分的對嗎？最后答案的遞延負債轉(zhuǎn)回的金額怎么得來的？
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王曉老師
2021 07/25 06:43
您好 21年末，遞延所得稅負債余額應為0，20年末是（42500-34000）*25%=2125，應全部轉(zhuǎn)回。 20年年末賬面50000-50000/20*3=42500，計稅基礎44000-2000*5=34000
84784993
2021 07/25 09:58
老師，為什么20年要全額轉(zhuǎn)回？
王曉老師
2021 07/25 13:10
因為21年末處置了，把20年末的遞延所得稅全額轉(zhuǎn)回。
84784993
2021 07/25 14:38
那21年不是也有形成的遞延嗎
王曉老師
2021 07/30 14:35
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