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老師，我是一般納稅人，但現(xiàn)在的項目是簡易征收，我的待認(rèn)證進(jìn)項稅額全部認(rèn)證了，一部分做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，一部分留底，留底我的會計分錄是不是借進(jìn)項稅額，貸待認(rèn)證
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進(jìn)項大于銷項的
借未交增值稅
貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021 08/11 19:39
84785020 
2021 08/11 19:46
老師，我簡易征收的銷項有7萬，進(jìn)項6.5萬，進(jìn)項轉(zhuǎn)出6萬，剩余的五千的進(jìn)項是別的項目一般計稅的，
玲老師 
2021 08/11 20:05
簡易征收正常交稅7，不能抵扣
一般計稅是銷項減進(jìn)項加轉(zhuǎn)出
84785020
2021 08/11 20:08
老師，那我一般計稅的銷項就是0.因為我銷項7萬全部是簡易征收的，那我剩余5千的稅額還在待認(rèn)證科目里，我認(rèn)證了以后，這個分錄要怎么做，待認(rèn)證后面無余額
玲老師
2021 08/11 20:30
借進(jìn)項
貸待認(rèn)證進(jìn)項
84785020
2021 08/11 20:31
知道了，謝謝老師！
玲老師
2021 08/11 20:31
不客氣，祝工作學(xué)習(xí)愉快
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