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老師,你好,自己開的餐廳請別人吃飯,視同銷售分錄怎么寫?是小規(guī)模納稅人

84785027| 提問時間:2021 08/18 22:32
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星河老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務(wù)師,CMA
同學你好。 借銷售費用 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 需要 主營業(yè)務(wù)收入可以填寫成本價格
2021 08/18 22:34
84785027
2021 08/18 23:22
實際上就是公司幾個內(nèi)部人員吃飯,這個也要算收入嗎? 還要交稅嗎?
星河老師
2021 08/18 23:25
同學,你這個是自己的員工福利用于對內(nèi)的,還是用于對外的請別人吃飯?
星河老師
2021 08/18 23:25
你提問里面不是說用于對外請別人吃飯嗎?
星河老師
2021 08/18 23:26
如果是對內(nèi)用于員工福利的話,是不用確認主營業(yè)務(wù)收入的,但是要視同銷售交稅的。
84785027
2021 08/18 23:29
對內(nèi)的,老師
84785027
2021 08/18 23:30
那這個分錄怎么做?老師
84785027
2021 08/18 23:32
借 管理費用 貸? 什么
星河老師
2021 08/18 23:44
同學,貸方就是你們領(lǐng)用的庫存商品呀,是貸庫存商品。
84785027
2021 08/19 09:43
那管理費用是成本價對吧? 那個增值稅用那個數(shù)據(jù)啊
84785027
2021 08/19 09:46
吃飯花費了380? 成本菜100多? 那這筆分錄怎么做啊
84785027
2021 08/19 09:48
老師,麻煩回答一下,謝謝
星河老師
2021 08/19 09:58
同學 這個老師沒看明白,你是領(lǐng)用自己的成本菜用于自己員工內(nèi)部吃飯? 還是到外面吃飯招待別人?? 這個用于對內(nèi)和對外消費 分錄都不一樣的,能否把這個事情說清楚一些呢? 老師好寫分錄。
84785027
2021 08/19 10:15
內(nèi)部員工吃飯380? 成本菜168??
84785027
2021 08/19 10:16
是內(nèi)部員工吃飯
星河老師
2021 08/19 11:48
同學 這樣 內(nèi)部員工吃飯,380是銷售價格,成本價是168對吧, 這么做分錄: 分錄如下(兩步分錄): 借:管理費用-福利費 ? ? ?? 貸:庫存商品(菜品) ? ? ??應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 這里的管理費用按照成本價。
84785027
2021 08/19 13:30
那就是管理費用_福利費168 貸原材料166.32 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值小規(guī)模納稅人 1.68 是這樣的嗎?內(nèi)賬需要這么做嗎 可以直接 借? ? 管理費用 貸 原材料這樣可以嗎?
星河老師
2021 08/19 13:55
同學 對的。你的分錄正確。小規(guī)模納稅人如果免征增值稅的情況下,可以不計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值小規(guī)模納稅人。
84785027
2021 08/19 14:28
老師,1%要做嗎
84785027
2021 08/19 14:30
做賬時 收入? 增值稅都要體現(xiàn)出來吧?? 還是這筆福利費的增值稅可以不做??!
星河老師
2021 08/19 14:49
同學 你不是做內(nèi)帳收入嗎?如果是內(nèi)帳的話 那1%就直接計入管理費用。 如果是做外賬,增值稅的那1%是要體現(xiàn)出來的噢~
84785027
2021 08/19 15:03
老師 那平時做收入的時候? 增值稅要體現(xiàn)出來嗎?
84785027
2021 08/19 15:09
主要做茶葉? 還帶餐飲? 做謝謝收入的時候? 要體現(xiàn)增值稅嗎?
84785027
2021 08/19 15:09
老師,打錯了兩個字
星河老師
2021 08/19 15:29
同學 你好,你們是小規(guī)模企業(yè)嗎?你現(xiàn)在做賬收入是做外賬 對吧?
84785027
2021 08/19 19:16
內(nèi)賬?。±蠋?/div>
84785027
2021 08/19 19:24
小規(guī)模企業(yè)
84785027
2021 08/19 19:25
我的意思是做所有的收入做內(nèi)賬要做增值稅嗎?
星河老師
2021 08/19 20:02
同學, 小規(guī)模納稅人,季度不超過45萬,可以免增值稅。 如果免得話,內(nèi)賬可以不做增值稅。 如果超過了的話,內(nèi)賬增值稅也是要做啊,為什么不做呢?要付出去的錢呀!
84785027
2021 08/19 20:17
那是等超過了再做增值稅,先不做嗎?老師
84785027
2021 08/19 20:23
可不可以先做,沒超出? 就把稅做收入? 超過了就是正常的稅款,這樣可以嗎?老師。
星河老師
2021 08/19 20:30
同學, 可以先做! 但是沒超過是不需要繳納的呀,這個不需要做收入!
星河老師
2021 08/19 20:31
如果預測不超過,可以不做這個增值稅。
星河老師
2021 08/19 20:31
借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 銷項稅
星河老師
2021 08/19 20:32
同學 如果你還是分不清,就按上面的做分錄吧!
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