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本月代開專票，怎么做賬，其代開時(shí)繳納的附加稅怎么做賬
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你好
本月代開專票
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
代開時(shí)繳納的附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅，貸：銀行存款?
2021 08/26 08:54
84785040 
2021 08/26 09:01
繳納后不是有完稅證明嘛？這個(gè)還需要做賬不
鄒老師 
2021 08/26 09:04
你好，具體 什么稅款的完稅證明呢？
上面已經(jīng)按要求做收入分錄，繳納附加稅分錄啊?
84785040
2021 08/26 09:07
就是增值稅和附加稅繳納后不是?完稅證明嘛，意思不用再單獨(dú)做分錄，直接作為上面繳納附加稅及增值稅的附件嗎？還是需要其他什么賬務(wù)處理
鄒老師
2021 08/26 09:09
你好
本月代開專票
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅/附加稅，貸：銀行存款?
計(jì)提
借：稅金及附加，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
84785040
2021 08/26 09:23
明白了，謝謝
鄒老師
2021 08/26 09:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785040
2021 08/26 15:46
老師，小規(guī)模納稅人后期沒超過45萬，不是就不用繳納增值稅嘛，到時(shí)候申報(bào)的時(shí)候需要做什么樣的會(huì)計(jì)處理呢對(duì)于之前計(jì)提的稅費(fèi)
鄒老師
2021 08/26 15:47
你好，代開專用發(fā)票的部分，是不免征增值稅，是需要繳納增值稅的?
84785040
2021 08/26 15:52
這個(gè)是，還有部分普票，普票也不是要計(jì)提增值稅嘛！后期怎么會(huì)計(jì)處理呢
鄒老師
2021 08/26 15:54
你好，普通發(fā)票做收入的時(shí)候，需要 價(jià)稅分離處理。
普通發(fā)票免征的增值稅部分，需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
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