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老師一般納稅人：月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅業(yè)務(wù) （1）如果銷項稅>進(jìn)項稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)出未交增值稅 （2）如果銷項稅<進(jìn)項稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷項 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 @借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項稅 @后面還要做一筆留底的分錄么？
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借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2021 08/26 22:14
84784976 
2021 08/26 22:51
老師那不是銷項大于進(jìn)項的時候的分錄么
84784976
2021 08/26 22:52
那如果銷項小于進(jìn)項，除了做完前面2筆，還需要在坐一筆留抵分錄么
小惑老師 
2021 08/27 08:39
我做這筆是銷項小于進(jìn)項分錄
小惑老師
2021 08/27 08:40
你銷項小于進(jìn)項轉(zhuǎn)出未交增值稅是在借方的
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