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什么情況下是遞延所得稅資產(chǎn)，什么情況是遞延所得稅負(fù)債？
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勤奮的同學(xué)你好呀~
當(dāng)產(chǎn)生可抵扣暫時性差異時，一般要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)；產(chǎn)生應(yīng)納稅暫時性差異時，一般要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債
希望老師的解答可以幫助到你
2021 08/28 11:29
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遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債如何區(qū)分，什么情況下要確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)？什么情況下確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債？
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最新回答
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- 002 您好，由于擬打算長期持有的長期股權(quán)投資無法確定暫時性差異的轉(zhuǎn)回時間和方式，同時稅法規(guī)定，居民企業(yè)間分配紅利、股利免稅，不構(gòu)成暫時性差異，所以權(quán)益法核算下的長期股權(quán)投資不確定遞延所得稅。但當(dāng)企業(yè)擬打算近期出售該長投時，就應(yīng)當(dāng)確認(rèn)遞延所得稅的影響了，包括“借：應(yīng)收股利 貸：長投—投資收益”給長投賬面價(jià)值造成的影響，但這里就是不考慮上述的稅法規(guī)定了嗎？我理解的是，由于該規(guī)定，所以這筆會計(jì)分錄給長投造成的賬面價(jià)值變化不構(gòu)成暫時性差異，無論出售還是長期持有，都不應(yīng)該影響遞延所得稅，如何理解呢？ 16小时前
- 008 您好，針對2024年CPA會計(jì)《500》第184題（2）請問如果在2X25年以前，所有的員工均提前離職，企業(yè)應(yīng)當(dāng)支付給技術(shù)人員的金額是4*10*10+4*10*10*0.05*2，是嗎？因此，員工一年不離職，企業(yè)在賬上所記載的回購款就會增加10*10*0.05，而不是只要員工回售，企業(yè)就只支付人數(shù)*10*10**（1+5%）對應(yīng)的金額，這樣理解正確嗎？ 16小时前
- 在賣出使用過的轎車時，需要如何確認(rèn)收入？ 2个月前
- 會計(jì)師的薪酬水平還受到所在公司規(guī)模、行業(yè)類型和職位級別等因素的影響。 2个月前
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