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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我們公司是商貿(mào)零售公司。我們公司一般是先給供應(yīng)商付款，然后供應(yīng)商直接幫我們發(fā)貨給客戶。那我這個(gè)怎么做賬啊。因?yàn)椴淮嬖谌霂爝@么一說。
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你好，雖然不存在入庫，還是需要做購進(jìn)庫存商品分錄，然后做銷售確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄是
先給供應(yīng)商付款，購進(jìn)的時(shí)候
借：庫存商品，貸：銀行存款等科目
然后供應(yīng)商直接幫我們發(fā)貨給客戶
借：應(yīng)收賬款等科目?，貸：主營業(yè)務(wù)收入 ，??應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本 ?，?貸：庫存商品
2021 09/25 20:53
84784955 
2021 09/25 21:02
問題一：如果是一般納稅人，我購進(jìn)時(shí)雖然沒有入庫，但是供應(yīng)商還是會(huì)給我們開發(fā)票，是不是應(yīng)該算上進(jìn)項(xiàng)稅。借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)～增～進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款等，然后再結(jié)轉(zhuǎn)成本？
問題2，如果按照正常的走，我不存在出入庫單，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)成本與原始憑證怎么辦？
鄒老師 
2021 09/25 21:03
你好
1，如果是一般納稅人，取得了專用發(fā)票，購進(jìn)分錄是
借：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：銀行存款等科目
2，因?yàn)闆]有入庫，就不需要做出入庫單據(jù)，直接做結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄（沒有附件）
84784955
2021 09/25 21:10
老師，那出入庫單是不是只是作為單位的自制憑證，只要我們合理的取得了發(fā)票，有沒有出入庫單都一樣啊？比如，我們?nèi)绻盏截浧芬蝗霂?，但是未收到發(fā)票。做賬也只能暫估入帳，最終還是要以發(fā)票為準(zhǔn)入帳
鄒老師
2021 09/26 08:10
你好，是的，是這樣的
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