免費(fèi)問答

　同一控制下吸收合并的情況下，合并方的匯算清繳表中的A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)納稅調(diào)整明細(xì)表如何填寫？根據(jù)以下填表說明的話，相應(yīng)的會計(jì)和稅法上的損益金額如何確定？ 4.第4列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-賬載金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，會計(jì)核算確認(rèn)的損益金額。 5.第5列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-稅收金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）。 6.第6列“特殊性稅務(wù)處理（遞延納稅）-納稅調(diào)整金額”：填報(bào)企業(yè)重組適用特殊性稅務(wù)處理或企業(yè)發(fā)生遞延納稅業(yè)務(wù)，按稅收規(guī)定確認(rèn)的所得（或損失）與會計(jì)核算確認(rèn)的損益金額的差額。為第5-4列的余額。