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问题已解决
老師，您好！請問下公司被稅局稽查到2018年賬的成本票20萬要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，怎么做成本重回和補(bǔ)交稅的的賬務(wù)處理呢？
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您好，借以前年度損益調(diào)整-20貸其他應(yīng)付款-20。借以前年度損益調(diào)整5貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅5
2021 10/15 08:40
84784970 
2021 10/15 08:42
老師，我不是很明白呢？重回成本沒有顯示主營業(yè)務(wù)成本的科目呢？
小林老師 
2021 10/15 08:42
您好，因為是以前年度的業(yè)務(wù)
84784970
2021 10/15 08:43
您看我補(bǔ)交稅，這樣寫對嗎
小林老師
2021 10/15 08:45
您好，您是如何寫的
84784970
2021 10/15 08:48
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
FAILED
小林老師
2021 10/15 08:51
您好，您的分錄沒問題，但是稅務(wù)要求調(diào)整成本
84784970
2021 10/15 08:57
嗯，就是調(diào)整成本這個不明白呢？
84784970
2021 10/15 08:59
老師可以分開分錄明細(xì)告訴我嗎
84784970
2021 10/15 09:03
2018年的分錄是，借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：其他應(yīng)付款的，現(xiàn)在是不是要重回呀？
小林老師
2021 10/15 09:08
您好，1成本是否真實發(fā)生，還是買發(fā)票虛構(gòu)的？
84784970
2021 10/15 09:10
稅局通知寫虛開發(fā)票，不得作為稅前扣除的有效憑據(jù)，核增公司成本20萬，補(bǔ)交企業(yè)所得稅
小林老師
2021 10/15 09:10
您好，那您紅字沖回成本
84784970
2021 10/15 09:11
紅字重回，好像會影響今年的成本了
小林老師
2021 10/15 09:13
您好，是不會影響今年的
84784970
2021 10/15 09:20
老師，我沖紅了之前的分錄，現(xiàn)在結(jié)賬后利潤總額多了20萬，是不是少哪筆分錄沒做呢
小林老師
2021 10/15 09:21
您好，您的分錄已經(jīng)回復(fù)您了，借以前年度損益調(diào)整-20貸其他應(yīng)付款-20
84784970
2021 10/15 09:30
老師，我現(xiàn)在不明白的是調(diào)整成本的處理
是只要做這一筆
借：以前年度損益調(diào)整20
貸：其他應(yīng)付款20
還要寫紅字分錄借其他應(yīng)付款 貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？
另外還要調(diào)整未分配利潤分錄嗎
小林老師
2021 10/15 09:52
您好，不需要寫調(diào)整本期成本分錄
84784970
2021 10/15 09:54
只寫這一筆分錄就可以了嗎？
借以前年度損益調(diào)整-20
貸其他應(yīng)付款-20
也不用重紅分錄了是嗎？發(fā)現(xiàn)一沖紅就影響本期了
小林老師
2021 10/15 09:55
您好，還需要結(jié)轉(zhuǎn)借利潤分配～未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整-20
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