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實(shí)務(wù)
問題已解決
作值海公司2020年度取得主營業(yè)務(wù)收入6000萬元，其他業(yè)務(wù)收入1500萬元，授資收益1800萬元，營業(yè)外收入300萬元;發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本4000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1000萬元，稅金及附加200萬元，銷售費(fèi)用950萬元，管理費(fèi)用650萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬元，營業(yè)外支出900萬元，所得稅費(fèi)用520萬元。星海公司按凈利潤的10%提取法定盈余公積，2020年度向投資者分配現(xiàn)金股利300萬元。 要求:作出星海公司有關(guān)利潤結(jié)轉(zhuǎn)和分配的下列會(huì) (1)結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶余額; (2)結(jié)轉(zhuǎn)凈利潤; (3)提取法定盈余公積; (4)向投資者分配現(xiàn)金股利; (5)結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”各明細(xì)賬戶。 分析提示:“利和中介紹本期會(huì)計(jì)利潤處理時(shí)提到每期木富特所有的此入類賬戶及費(fèi)用類賬戶轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶并最鄉(xiāng)終計(jì)算出利潤，分錄。
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同學(xué)你好，分錄正在編輯中，稍后發(fā)你
2021 10/24 16:14
安娜老師 
2021 10/24 16:31
1、結(jié)轉(zhuǎn)損益類賬戶，
（1）借：主營業(yè)務(wù)收入6000萬
其他業(yè)務(wù)收入1500萬
投資收益1800萬
營業(yè)外收入300萬
貸：本年利潤9600萬
（2）借：本年利潤8520萬
貸：主營業(yè)務(wù)成本4000萬
其他業(yè)務(wù)成本1000萬
稅金及附加200萬
銷售費(fèi)用950萬
管理費(fèi)用650萬
財(cái)務(wù)費(fèi)用300萬
營業(yè)外支出900萬
所得稅費(fèi)用520萬
2、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)利潤，
借：本年利潤1080萬
貸：利潤分配-未分配利潤1080萬
3、提取法定盈余公積，
借：利潤分配-未分配利潤108萬
貸：利潤分配-提取法定盈余公積108萬
4、分配現(xiàn)金股利，
借：利潤分配-未分配利潤300萬
貸：利潤分配-應(yīng)付股利300萬
5、結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配”各明細(xì)賬戶，
借：利潤分配-提取法定盈余公積108萬
利潤分配-應(yīng)付股利300萬
貸：盈余公積-提取法定盈余公積108萬
應(yīng)付股利300萬
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