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問(wèn)題已解決
當(dāng)月發(fā)生進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)30萬(wàn)元，由于倉(cāng)庫(kù)管理員失職丟失一批橄欖油和掛面賬面成本合計(jì)10萬(wàn)元。 老師：這個(gè)題做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)，為何不應(yīng)該還原農(nóng)產(chǎn)品之前的抵扣額不用10/0.09*0.09？答案是直接10*0.09做轉(zhuǎn)出，賬面成本不應(yīng)該是
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學(xué)員你好，因?yàn)槿胭~的時(shí)候資金做個(gè)價(jià)稅分離了，入賬的時(shí)候就是不含稅的，所以不需要再價(jià)稅分離了
2021 10/25 17:11
84785028 
2021 10/25 17:19
不對(duì)呀，農(nóng)產(chǎn)品入賬金額是買價(jià)*0.9或*0.1，而現(xiàn)在告訴我們的是賬面成本。要進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，不應(yīng)該先將之前的買價(jià)求出來(lái)嗎？再乘農(nóng)產(chǎn)品適用稅率？
悠然老師01 
2021 10/25 17:34
一般納稅人，計(jì)入賬面成本的時(shí)候是
借:庫(kù)存商品/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:銀行存款
你的入賬成本已經(jīng)沒(méi)有稅了
84785028
2021 10/25 17:37
是不是我理解 的那種入賬，是免稅農(nóng)產(chǎn)品，按買價(jià)*0.1或*0.09，所以進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出要用己入賬的賬面/1.09還原原本賬面？
悠然老師01
2021 10/25 17:40
你的理解完全正確的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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