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老師，允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅=14.3x0.39x13%/(1+13%)=0.64 (萬元)。為什么用13%不是10%嗎？
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嗯。你到底是按照核定扣除法，那么核定扣除法，就是按照銷售的增值稅稅率來確定可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)。
2021 11/02 15:59
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問題2，為什么當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額是除以13%乘以13%呢？它不應(yīng)該是按照10%個(gè)點(diǎn)來扣的嗎？來抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的嗎？
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農(nóng)產(chǎn)品10%扣除是只要最終銷售的是13%的都可以按照10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎
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答案是該廠4月份應(yīng)納增值稅=50x9%+10÷(1+13%)×13%-2.6=3.05(萬元)。 農(nóng)用噴霧器是適用9%是嗎，對噴霧器維修為什么又按13%，不是應(yīng)該對應(yīng)貨物噴霧器9%來征稅
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當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1＋扣除率），扣除率為銷售貨物的適用稅率。2019年4月1日起，購買玉米銷售白酒，稅率為13%，所以扣除率為13%。
該月允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額＝1500×70%÷（1＋13%）×13%＝120.80（萬元）
為什么是采購成本÷（1+扣除率）？
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當(dāng)期允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期主營業(yè)務(wù)成本×農(nóng)產(chǎn)品耗用率×扣除率÷（1+扣除率）=200×60%×13%÷(1+13%)才對
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