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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項資產減值準備不允許稅前扣除，無形資產按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關科目的情況如下： （1）應收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。具體看圖片
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25％。稅法規(guī)定，各項資產減值準備不允許稅前扣除，無形資產按照 10 年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關科目的情況如下（1）應收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元；壞賬準備年初余額為 300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。(2)庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價準備年初余額為2000萬元，本年轉回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。稅法規(guī)定，各項資產減值準備不允許稅前扣除，無形資產按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關科目的情況如下:
(1)應收賬款年初余額為3000萬元，年末余額為5000萬元;壞賬準備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。
(2)庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元;存貨跌價準備年初余額為2000萬元，本年轉回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。(3)商譽年初余額為8000萬元，年末余額為8000萬元;商譽減值準備年初余額為0，本年計提1000萬元，年末余額為1000萬元
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甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25% 。稅法規(guī)定，各項資產減值準備不允許稅前扣除，無形資產按照10年攤銷。甲公司各年的稅前會計利潤均為10000萬元。本年有關科目的情況如下：
(1)應收賬款本年年初余額為3000 萬元，本年年末余額為5000 萬元;壞賬準備本年年初余額為 300 萬元，本年計提 200 萬元元，本年年末余額為 500 萬元;遞延所得稅資產本年年初余額為75萬元(300x25%)。
（2）庫存商品年初余額為25000萬元，年末余額為30000萬元；存貨跌價準備年初余額為2000萬元，本年轉回400萬元，計提100萬元，年末余額為1700萬元。
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，無形適用的企業(yè)所得稅率為 25%。稅法規(guī)定，各項資產減值準備不允許稅前扣除，無形資產按照10年推銷，甲公司各年的稅前會計利潤均為10 000萬元。本車有關科目的情況如下:
(1)應收賬款年初余額為8 00萬元，年末余額為5 00萬元;壞賬準備年初余額為300萬元，本年計提200萬元，年末余額為500萬元。
(2)庫存商品年初余額為25 000萬元，年末余額為30 000萬元;存貨跌價準備年初余額為2 000萬元，本年轉回400萬元，計提100萬元，年末余額為1 700萬元。(3)商譽年初余額為8 000萬元，年末余額為8 000萬元;商譽減值準備年初余額為0，本年計提1 000萬元，年末余額為1 000萬元(假定需要確認遞延所得稅)。
(4)無形資產年初賬面價值為7 200 萬元(其中成本為8 000萬元，累計攤銷800萬元)，年末未計提減值準備前賬面價值為6 400萬元(其中成本為8 000萬元，累計攤銷1 600萬元);無形資產減值準備年初余額為0，本年計提100萬元，年末余額為100萬元。
要求:
對甲公司上述企業(yè)所得稅相關業(yè)務進行賬務處理。
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企業(yè)按應收賬款余額的5%計提壞賬準備，。2016年初賬戶期初余額為3萬，當年末應收賬款余額為100萬，則2017年末應計提壞賬準備多少？
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查看更多- 增值稅納稅人的確定，非企業(yè)性單位，不經常發(fā)生應稅行為的企業(yè)，可以按照小規(guī)模納稅人納稅，那是不是也可以按照一般納稅人 16小时前
- 老師你好，請問一下，企業(yè)給經銷商支付專賣店裝修補貼費，然后生成一張銷售費用單，轉銷售發(fā)票后，生成一張憑證（紅字）借應收賬款，貸營業(yè)費用，請問這筆業(yè)務對嗎，意思是在系統(tǒng)這邊，將這次補貼費用放在這個客戶的預收款里面 16小时前
- 老師，不是說遞延負債跟資產都不影響所得稅嗎 16小时前
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