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實(shí)務(wù)
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請(qǐng)問下，加計(jì)抵減需要計(jì)提嗎？
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你好，這個(gè)不需要計(jì)提，實(shí)際扣的時(shí)候申報(bào)扣就行了。
2021 11/24 11:26
84784986 
2021 11/24 11:27
那請(qǐng)問下，實(shí)際申報(bào)的時(shí)候抵扣的金額在附表四中如何填寫？
小鎖老師 
2021 11/24 11:28
就是你有當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額吧？然后實(shí)際抵扣10%，然后有上期末加計(jì)遞減額的話也填上。
84784986
2021 11/24 11:36
附表四的本期調(diào)減額是什么意思？是我當(dāng)期抵扣的金額嗎？那本期可抵減額=期初+本期發(fā)生-本期調(diào)減又是什么意思呢？
小鎖老師
2021 11/24 11:39
本期調(diào)減額是因?yàn)槟氵M(jìn)項(xiàng)稅額里有不能抵扣的，需要轉(zhuǎn)出的，如果沒有的話這個(gè)數(shù)就是0，本期可遞減就是你期初剩下的（如果有的話）+本期計(jì)提的（就是按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額乘以10%）然后-本期調(diào)減額就是我剛才說不能抵扣做轉(zhuǎn)出的。
84784986
2021 11/24 11:41
明白了，我還以為本期抵減的是填本期調(diào)減額，導(dǎo)致半天想不明白后面的公式，謝謝您幫我解答
小鎖老師
2021 11/24 11:42
哈哈不客氣，明白了就好，就是稍微有點(diǎn)繞。分開看就可以了。
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