问题已解决

房租一次性付清做賬 借:待攤費(fèi)用 貸:現(xiàn)金 后期 借:管理費(fèi)用 租金 貸:待攤費(fèi)用 現(xiàn)在收到發(fā)票,該怎么做賬

84784959| 提问时间:2021 11/26 15:42
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江老師
金牌答疑老师
职称:高級會計(jì)師,中級會計(jì)師
一、你這個分錄做的存在問題,付款時,分錄是: 借:其他應(yīng)付款——XX個人 貸:銀行存款 二、取得發(fā)票時,分錄是: 借:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸:長期應(yīng)付款——XX個人 三、按月攤銷或者是按月計(jì)提時,分錄是: 借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
2021 11/26 15:44
84784959
2021 11/26 15:45
稅怎么做
江老師
2021 11/26 15:46
一、你這個分錄做的存在問題,付款時,分錄是: 借:其他應(yīng)付款——XX個人 貸:銀行存款 二、取得發(fā)票時,分錄是: 借:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:長期應(yīng)付款——XX個人 三、按月攤銷或者是按月計(jì)提時,分錄是: 借:管理費(fèi)用——租賃費(fèi) 貸:長期待攤費(fèi)用——租賃費(fèi)
84784959
2021 11/26 15:49
那我月攤銷的金額不就少了嗎
江老師
2021 11/26 15:50
你攤銷額減少了,但實(shí)實(shí)在在的抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅,少交了增值稅及增值稅附加稅,更劃算。
84784959
2021 11/26 15:52
月攤銷金額我可以隨便攤嗎,只要最后攤銷的總額是對的
江老師
2021 11/26 15:53
需要按受益期間進(jìn)行按月攤銷處理。你看會計(jì)法核算,有會計(jì)法核算規(guī)則。
84784959
2021 11/26 15:54
那我把發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅做上,每月攤銷額少了,我之前攤銷的還要改?
江老師
2021 11/26 15:55
每月攤銷少了,你可以進(jìn)行調(diào)賬處理。將以前攤銷少的,補(bǔ)攤銷金額處理。
84784959
2021 11/26 15:58
一年房租12萬 前三個月是月攤是按1萬攤的,現(xiàn)在收到發(fā)票做完賬以后,比如每月待攤額為9千,那么前三個月多攤的,要在這個月減掉嗎
江老師
2021 11/26 16:00
前面多攤了,發(fā)票到了,就是有了準(zhǔn)確的金額,因此需要按按9000多元進(jìn)行分?jǐn)偭恕R驗(yàn)榇嬖谶M(jìn)項(xiàng)稅抵扣,前期多攤銷了租賃金額
84784959
2021 11/26 16:01
也就說,前期攤銷的要進(jìn)行紅沖從新按正確的攤銷
江老師
2021 11/26 16:03
也就是說,從開始攤銷時開始,到現(xiàn)在本月做賬務(wù)處理的當(dāng)月,需要使總的攤銷金額等于實(shí)際需要攤銷的金額。也就是說以前錯誤攤銷的金額是多退少補(bǔ)。
84784959
2021 11/26 16:05
那我是不是就更改個第一次付款房租總金額,每月攤的不用修改,在當(dāng)月多退少補(bǔ)就行了
江老師
2021 11/26 16:07
你能夠正確的核算就可以了。由于企業(yè)所得稅是按年進(jìn)行匯算清繳,因此一年的攤銷金額攤銷正確就可以,那就不影響企業(yè)所得稅匯算清繳工作
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