問(wèn)題已解決

老師,這個(gè)遞延所得稅負(fù)債當(dāng)期的為什么不需要減去?

84784986| 提問(wèn)時(shí)間:2021 12/02 20:16
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小鎖老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,這個(gè)他不影響凈利潤(rùn)呀
2021 12/02 20:23
84784986
2021 12/02 20:32
借所得稅費(fèi)用貸遞延所得稅負(fù)債。凈利潤(rùn)不是等于利潤(rùn)減去所得稅費(fèi)用嗎???
小鎖老師
2021 12/02 21:08
這個(gè)考慮了呀,那個(gè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)是永久性差異,然后所得稅費(fèi)用是(1000?50)??25% 等于262.5,然后1000減去他
84784986
2021 12/02 21:14
固定資產(chǎn)的呢?
小鎖老師
2021 12/02 21:39
那個(gè)不影響啊,因?yàn)槠诔跏?0,說(shuō)明暫時(shí)性差異是200 年末是300,差了100,這個(gè)100也需要按照25%調(diào)整,然后遞延所得稅75?50也是25,這倆相當(dāng)于抵消了就不影響,明白了嗎?
84784986
2021 12/02 21:44
好的。懂了。謝謝老師
小鎖老師
2021 12/02 22:29
不客氣,祝你學(xué)習(xí)順利
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