問(wèn)題已解決

甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為16%。有關(guān)業(yè)務(wù)如下： 2×18年3月1日，向乙公司銷(xiāo)售保健品100件，每件不含稅價(jià)格10萬(wàn)元，每件成本8萬(wàn)元，增值稅發(fā)票已開(kāi)出。協(xié)議約定，購(gòu)貨方應(yīng)于當(dāng)日付款；本年6月30日前有權(quán)退貨。甲公司根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)退貨率為10%，2×18年3月未發(fā)生銷(xiāo)售退回。2×18年3月1日，收到全部貨款存入銀行。2×18年3月31日未發(fā)生退貨。假定銷(xiāo)售退回實(shí)際發(fā)生退貨時(shí)支付貨款，且可沖減增值稅稅額。 2.假定2×18年4月30日退回5件，貨款已經(jīng)支付，編制其會(huì)計(jì)分錄。 3.假定2×18年6月30日退回1件，編制會(huì)計(jì)分錄 4.假定2×18年6月30日退回6件，編制會(huì)計(jì)分錄

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/03 15:43
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江老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、2X18年3月1日應(yīng)確認(rèn)收入，分錄是： 按萬(wàn)元作為單位列示分錄。 借：銀行存款 1160 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 900 貸：預(yù)計(jì)負(fù)債 100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 160 同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本，分錄是： 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 720 借：應(yīng)收退貨成本 80 貸：庫(kù)存商品 800 你回復(fù)一下再處理
2021 12/03 15:53
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