问题已解决
老師,應(yīng)收款超過(guò)三年并且已經(jīng)確認(rèn)收不回,我結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出,那么在匯算清繳時(shí)還要調(diào)增繳納企業(yè)所得稅嗎?
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您好
如果符合條件的 可以不調(diào)增
2021 12/04 09:50
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2021 12/04 09:51
請(qǐng)問(wèn)老師,那哪種需要調(diào)增?那種可以不調(diào)增呀?
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2021 12/04 09:53
第二十二條?
企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn):
?。ㄒ唬┫嚓P(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明;
?。ǘ儆趥鶆?wù)人破產(chǎn)清算的,應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告;
?。ㄈ儆谠V訟案件的,應(yīng)出具人民法院的判決書(shū)或裁決書(shū)或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書(shū),或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書(shū);
?。ㄋ模儆趥鶆?wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明;
(五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的,應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明;
(六)屬于債務(wù)重組的,應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明;
(七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的,應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。
第二十三條?
企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說(shuō)明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。
第二十四條?
企業(yè)逾期一年以上,單筆數(shù)額不超過(guò)五萬(wàn)或者不超過(guò)企業(yè)年度收入總額萬(wàn)分之一的應(yīng)收款項(xiàng),會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的,可以作為壞賬損失,但應(yīng)說(shuō)明情況,并出具專項(xiàng)報(bào)告。
有上面資料的 可以不調(diào)增
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2021 12/04 10:01
老師,供貨商欠我們的發(fā)票,總貨款8萬(wàn)元,我司已付,貨物也已經(jīng)入庫(kù),但對(duì)方公司已經(jīng)注銷,發(fā)票收不回來(lái),這種怎么處理?
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2021 12/04 10:02
(四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的,應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明;
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2021 12/04 10:05
那有這些證明的話我這8萬(wàn)元貨款都可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出嗎?
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2021 12/04 10:05
這些證明的話這8萬(wàn)元貨款都可以轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出
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2021 12/04 10:06
在天眼查app中查到此公司已注銷,用這個(gè)來(lái)證明可以嗎?
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2021 12/04 10:08
不可以的 要取得對(duì)方的工商證明
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2021 12/04 10:19
老師,如果供應(yīng)商三年前欠的我司購(gòu)入固定資產(chǎn)發(fā)票,現(xiàn)在才過(guò)來(lái),那我還是按照:借:固定資產(chǎn) 稅金 貸:應(yīng)付入賬嗎?
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2021 12/04 10:20
前期固定資產(chǎn)沒(méi)有暫估入賬嗎
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2021 12/04 10:23
老師,如果前期暫估入庫(kù)了,來(lái)發(fā)票后沖暫估,按照發(fā)票金額入賬,但是前期會(huì)計(jì)沒(méi)有暫估,怎么處理呀
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2021 12/04 10:24
那就只好您這樣直接寫(xiě)分錄入賬了
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2021 12/04 10:32
老師,按正規(guī)來(lái)的話,只要采購(gòu)入庫(kù)了,發(fā)票沒(méi)來(lái),就要暫估入庫(kù)是嗎?
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2021 12/04 10:32
是的?只要采購(gòu)入庫(kù)了,發(fā)票沒(méi)來(lái),就要暫估入庫(kù)
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