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問(wèn)題已解決
2.居民個(gè)人李某在某公司任職2020年取得如下收入： （1）每月均從A公司取得勞務(wù)報(bào)酬所得2000元。 （2）2020年7月，李某取得出版社支付的稿酬所得40000元。 （3）假設(shè)李某2020年工資薪金總額為120000元，年減除費(fèi)用60000元，“三險(xiǎn)一金”等專項(xiàng)扣除為18000元，享受專項(xiàng)附加扣除12000元，已由單位預(yù)扣預(yù)繳全年所得稅900元。 根據(jù)上述資料回答下列問(wèn)題： （1）計(jì)算A公司對(duì)這筆所得每月應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 （2）計(jì)算出版社對(duì)這筆所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 （3）計(jì)算李某年終匯算清繳時(shí)應(yīng)退補(bǔ)的稅額
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您好 計(jì)算過(guò)程如下
1
（2000-800）*20%=240
2.
40000*（1-20%）*（1-30%）*20%=4480
3.
綜合所得個(gè)稅（120000+2000*0.8+40000*0.8*0.7-60000-18000-12000）*0.1-2520=2880
應(yīng)退稅900+240+4480-2880=2740
2021 12/10 10:01
84784981 
2021 12/10 10:09
3.某家用電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人。2021年7月份發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)銷售空調(diào)取得含稅銷售收入113000元，同時(shí)提供安裝服務(wù)收取安裝費(fèi)22600元(與銷售貨物不能分開(kāi)核算)。
(2)銷售電視機(jī)80臺(tái)，每臺(tái)含稅零售單價(jià)為2825元。
(3)當(dāng)月該商場(chǎng)其他商品含稅銷售額為169500元。
(4)購(gòu)進(jìn)熱水器50臺(tái)，不含稅單價(jià)800元，貨款已付:購(gòu)進(jìn)冰箱100臺(tái)，不含稅單價(jià)600元，兩項(xiàng)業(yè)務(wù)取得的增值稅專用發(fā)票均已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。
(5)購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款80000元，增值稅稅額12800元。
(6)另知該商場(chǎng)上期有未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額6000元。
當(dāng)期獲得的增值
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2021 12/10 10:10
(1)計(jì)算該商場(chǎng)7月份可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額
(2)計(jì)算該商場(chǎng)7月份的銷項(xiàng)稅額
(3)計(jì)算該商場(chǎng)7月份的應(yīng)繳納的增值稅稅額
朱小慧老師 
2021 12/10 10:13
可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=800*50*0.13+100*600*0.13+12800+6000=31800
銷項(xiàng)稅=（113000+22600）/1.13*0.13+2825*80/1.13*0.13+169500/1.13*0.13=61100
應(yīng)繳納增值稅=61100-31800=29300
朱小慧老師
2021 12/10 10:14
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