00:10:00
問題已解決
老師您好：五險一金當月發(fā)生，當月扣除，所以沒有計提；繳納時直接做分錄：借：管理費用 五險一金（單位承擔部分）其他應付款（代扣代繳個人部分）；貸：銀行存款；計提工資時做分錄；借：管理費用-工資；貸：應付工資；發(fā)放工資時做分錄：借：應付工資；貸：其他應付款（代扣代繳個人部分）；銀行存款；這樣做的賬務處理和分錄對不對？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，前兩個分錄是正確的，最后一個分錄貸方還應當有應交稅費-應交個人所得稅。
2021 12/14 17:01
84784986 
2021 12/14 17:05
老師：應交個人所得稅需要計提嗎？
飛飛老師 
2021 12/14 17:12
您好，應交個人所得稅需要計提，您在做發(fā)放工資的那筆分錄時計提；實務工作中，一般本月發(fā)放上個月的工資，次月才會申報本月發(fā)放的工資個稅。所以需要先計提。
閱讀 535
描述你的問題，直接向老師提問
9111
意見反饋
