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2.甲公司于2008年發(fā)生經(jīng)營(yíng)虧損1000萬元，按照稅法規(guī)定該虧損可用于遞減以后5各年度的應(yīng)納稅所得額。該公司預(yù)計(jì)其于末來5年間能夠產(chǎn)生的應(yīng)納稅所得額為為l800萬元甲公司適用的所得稅稅率25%無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，甲公司2008就該事項(xiàng)的所得稅影響，應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理是 A確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 B確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元 C. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)200萬元 D確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債200萬元 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)？ 又為什么是以是以800來計(jì)算？
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您好? 因?yàn)槭俏磥砥陂g可以抵扣，所以是遞延所得稅資產(chǎn)? ?
甲公司預(yù)計(jì)在未來5年不能產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以利用該可抵扣虧損，則應(yīng)該以能夠抵扣的應(yīng)納稅所得額800為限，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)：800*0.25=200
2021 12/17 09:26
84784982 
2021 12/17 09:28
好的 謝謝
朱小慧老師 
2021 12/17 09:29
不客氣 麻煩對(duì)我的回復(fù)進(jìn)行評(píng)價(jià) 謝謝
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