問題已解決
老師,稅局通知我們公司,說我們公司2020年全年取得的發(fā)票金額與成本、費用扣除金額有差異,叫我們寫報告解釋。想問一下,一般有什么原因造成這個差異?
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你好,你成本費用都取得發(fā)票了嗎
2021 12/17 09:40
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2021 12/17 09:43
取得了,他說電子底賬系統(tǒng)顯示當年取得所有的發(fā)票,包括專票 普票 電子票等合計數(shù)大于我報的成本數(shù)。因為我們有些事工程項目,跨幾年都有。有的項目完成了,取得了成本票,但是業(yè)主沒錢給那么快,我們也沒開票那么快,我就掛賬,等開票再結(jié)轉(zhuǎn)成本,是不是這也是一個原因?
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2021 12/17 09:46
我拍的圖
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2021 12/17 10:19
對的,你把類似這種情況都做一一說明為什么會產(chǎn)生這種差異,那等于你取票多,申報的成本少
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2021 12/17 10:24
那取得成本票多,掛賬先不結(jié)轉(zhuǎn),跨年開票才結(jié)賬,是可以的吧?
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2021 12/17 10:27
不是的,按照權(quán)責發(fā)生制原則,當年發(fā)生的成本當年要計入的
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2021 12/17 10:28
那計入,沒開票,怎么結(jié)轉(zhuǎn)?不是賬上虧損很多嗎?到時候開發(fā)票了,又沒有成本票結(jié)轉(zhuǎn),當月不是利潤很大嗎?這個要怎么平?
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2021 12/17 10:35
不是啊,你成本按期結(jié)轉(zhuǎn),取得發(fā)票貼在憑證后面及可以了
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2021 12/17 10:40
這兒很難操作啊,有時候一下開票上百萬,但是成本票沒回來,有時候別的項目沒開票,成本票回來了,都不知道怎么做賬
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2021 12/17 10:42
你們是按照進度結(jié)轉(zhuǎn),還是開票結(jié)轉(zhuǎn)
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2021 12/17 10:43
而且按期結(jié)轉(zhuǎn),取得發(fā)票再貼后面,那我第二年,第三年才取得發(fā)票,一樣貼在第一年按期的的后面嗎?第二年,第三年取得的發(fā)票不是不屬于第一年的成本了嗎?按權(quán)責發(fā)生,那這個怎么解釋
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2021 12/17 10:44
都是按開票結(jié)轉(zhuǎn),有些項目幾年陸續(xù)開,項目做完了,但是沒錢給就沒開票,但是成本票有了,我就掛賬,哪年開票了,我才結(jié)轉(zhuǎn),這樣做對的嘛?
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2021 12/17 10:53
對啊,本身你就是當年發(fā)生的費用,你就應(yīng)該當年結(jié)轉(zhuǎn),不應(yīng)該跨年結(jié)轉(zhuǎn)的,你票取得后貼在后面,不是說你發(fā)票3年以后才取得,3年以后在結(jié)轉(zhuǎn),這樣怎么會是權(quán)責發(fā)生制呢,明明是當年費用,最后因為發(fā)票3年以后取得才做結(jié)轉(zhuǎn)
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2021 12/17 10:57
那這樣的話,賬上利潤成本不是不好控制了?第二年取得的成本票,開票是第二年的日期,那你拿回第一年貼上,稅局電子底賬顯示第二年取得的發(fā)票跟你申報的成本也會不一樣,不是減少了?
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2021 12/17 10:58
這樣才是正確做法,沒有不好控制的,這樣才解釋清楚,才是按照會計準則做賬務(wù)處理
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2021 12/17 10:59
那我這幾年的賬都錯了?怎么辦
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2021 12/17 11:11
以前錯賬就不要調(diào)整了,今年的賬做個調(diào)整,這樣申報數(shù)據(jù)才正確
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2021 12/17 11:17
那我之前累積到今年的掛賬有一百多萬,要是全部結(jié)轉(zhuǎn)了,就會虧損一百多萬,那突然數(shù)據(jù)那么大,會不會稅局又找啊
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2021 12/17 11:18
說你開票那么多,怎么還虧損那么多,怎么解釋
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2021 12/17 11:20
你們是整體算下來就是虧損嗎
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2021 12/17 11:22
不是啊 我一年開票1300萬,只做50萬的利潤。但是成本票很多,有些是老板找票的,不想交增值稅。所以成本票太多了,我不敢全部當年結(jié)轉(zhuǎn),留到后面開票才慢慢結(jié)轉(zhuǎn)
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2021 12/17 11:36
那這樣不就是反應(yīng)出問題了嗎?有些票是你找來的,這樣就能看出利潤是虛構(gòu)的
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